小规模纳税人企业税金测算表

常有小规模公司的企业主咨询我们，“这张票开出去，税负是几个点？”。实话说，单张票，很难给出答案。目前，多数小规模企业的增值税和企业所得税是按季度申报的。根据现行政策，我们制作了一个小规模纳税人公司税金的粗算表格，有需要的朋友点击下面链接下载试试。

2023年4月4日根据2023年最新税率更新，欢迎下载使用。

小规模纳税人企业税金测算表.xlsx 

案例：

1.此表格默认前提：企业年利润一百万以内，且上一季度企业所得税已经清缴完毕。
2.增值税按目前优惠税率1%测算。
3.企业所得税按5%粗算。
4.文建费比较复杂，且多数企业没有这个税种，故暂不做测算；城建税、教育附加费对小规模公司税负影响不大，也暂末列入。
5.此表格于2023.4.4日按现行税率编制。欢迎批评指正，联系电话：18819361686。

下面，我们按小规模企业的几种情形测算，供大家参考。在实际使用过程中，直接录入数据就可以，几种情形的识别参数我们已经设置好。

案例1：一个季度开出普通发票10000元，非票收入5000元，没有开出专票，总收入15000，总运营成本14000元。测算出来的增值税0元，企业所得税50元，总税额50元。(每季度营业收入少于30万元，且只开普票的，免征增值税;年度总利润100万以下的，按5%征收企业所得税。）

案例2：一个季度开出增值税专用发票10000元，普通发票50000元，非票收入5000元，总收入65000元;总运营成本25000元，测算出来的增值税100元，企业所得税2000元，总税额2100元。(每季度营业收入少于30万元，有专票有普票的，免征普票及非票收入部分的增值税，专票按1%征收增值税；年度总利润100万以下的，按5%征收企业所得税。）

案例3：一个季度开出增值税专用发票50000元，普通发票250000元，非票收入10000元，总收入310000元;总运营成本260000元，测算出来的增值税3100元，企业所得税2500元，总税额5600元。(每季度营业收入高于30万元的，按营业额收入征收1%的增值税；年度总利润100万以下的，按5%征收企业所得税。）

案例4：一个季度开出增值税专用发票50000元，普通发票1500000元，非票收入10000元，总收入1560000元;总运营成本500000元。此时可以看到，表格测算出来的总利润是1060000元，总利润已经超过一百万，在企业所得税一栏，我们给出了提示：“利润超过一百万，测算数据无效”。本表格设定的测算模型是在年利润一百万以内的小规模企业。(每季度开票额高于30万元的，按营业额收入征收1%的增值税；多数小规模企业年利润做不上100万，也不需要测算这么高的数值，故我们也就不再设置这一场景了，简单就好。）